CRS

El Common Reporting Standard (Norma Común de Información, CRS por sus siglas en inglés) es un sistema global para el intercambio automático de información sobre cuentas financieras (AEOI, por sus siglas en inglés) aprobado por el Consejo de la OCDE el 15 de julio de 2014.

Este sistema de intercambio permite que las administraciones tributarias residentes en los países participantes puedan disponer, de forma periódica, información fiscal de todas las inversiones que sus contribuyentes mantienen en entidades del extranjero.

¿Cuál es el objetivo de CRS?

El objetivo de la normativa CRS es luchar contra la evasión fiscal a través de la cooperación internacional de todos los países participantes.

¿A quiénes afecta CRS?

  • Personas físicas que tengan residencia fiscal fuera de España.
  • Personas jurídicas, consideradas entidades pasivas, que tengan residencia fiscal fuera de España o que tengan una o más personas de control con residencia fiscal fuera de España.

¿Qué información se intercambia?

La información intercambiada, correspondiente a un período de información específico, incluirá:

  • Información sobre el titular de la cuenta: nombre, dirección, país de residencia, número de identificación fiscal (TIN, por sus siglas en inglés) o equivalente en cada jurisdicción participante, fecha y lugar de nacimiento.

En el caso de una persona jurídica en el que se identifica a una o más personas de control sujetas a información, el nombre, dirección y TIN de la entidad y el nombre, dirección, TIN, fecha y lugar de nacimiento de cada una de las personas sujetas a información.

  • Información sobre la cuenta: número de cuenta, saldo o valor de la cuenta al final del período (o cierre de la cuenta si esta se cerró durante el año).
    • Para cuentas en custodia: Intereses brutos, dividendos brutos y cualquier otro ingreso generado por los activos mantenidos en la cuenta.
    • Para cuentas de depósito: Intereses brutos o abonados en la cuenta.
    • Para otras cuentas: Cantidades brutas pagadas o abonadas en la cuenta.

¿Qué implicaciones tiene CRS?

El Grupo Banco Caminos-Bancofar debe cumplir una serie de obligaciones, entre las que se encuentran:

  • Identificar correctamente la residencia fiscal de los clientes.
  • Obtener la documentación soporte de esta información en la que los clientes se comprometen a comunicar cualquier posible modificación.
  • Remitir esta información anualmente a la AEAT y esta, a su vez, a las distintas administraciones tributarias residentes en jurisdicciones participantes.
  • Aplicar medidas de diligencia debida para identificar la residencia fiscal de los clientes con el propósito de poder ser reportada.

El Grupo Banco Caminos-Bancofar no presta asesoramiento fiscal a sus clientes o personas relacionadas, por lo que recomendamos que, en caso de necesitar asesoramiento, acuda a su asesor.

Puede consultar más información acerca de CRS:

Países adheridos a la normativa CRS

Albania.

Finlandia.

Mauricio.

Alemania.

Francia.

México.

Andorra.

Ghana.

Mónaco.

Anguilla (Reino Unido).

Gibraltar.

Montserrat (Reino Unido).

Antigua y Barbuda.

Granada.

Nauru.

Argentina.

Grecia.

Niue.

Arabía Saudi.

Groenlandia (Dinamarca).

Noruega.

Aruba (Países Bajos).

Guernsey (Reino Unido).

Nueva Zelanda.

Australia.

Hong Kong.

Países Bajos.

Austria.

Hungría.

Pakistán.

Azerbaiyán.

India.

Panamá.

Bahama.

Indonesia.

Polonia.

Bahréin.

Irlanda.

Portugal.

Barbados.

Islandia.

Qatar.

Béliga.

Islas Caimán (Reino Unido).

Reino Unido.

Belice.

Islas Cook (Nueva Zelanda).

República Checa.

Bermuda (Reino Unido).

Isla de Man (Reino Unido).

República Eslovaca.

Bonaire (Países Bajos).

Islas Feroe (Dinamarca).

Rumanía.

Brasil.

Islas Marshall.

Rusia.

Brunei.

Islas Turcas y Caicos (Reino Unido).

Saba (Países Bajos).

Bulgaria.

Islas Vírgenes Británicas (Reino Unido).

Samoa.

Canadá.

Israel.

San Cristóbal y Nieves.

Chile.

Italia.

San Eustaquio (Países Bajos).

China.

Japón.

San Marino.

Chipre.

Jersey (Reino Unido).

San Martín (Países Bajos).

Colombia.

Kuwati.

 San Vicente y las Granadinas.

Corea.

Letonia.

 Santa Lucía.

Costa Rica.

Liechtenstein.

 Seychelles.

Croacia.

Líbano.

 Singapur.
Curasao (Países Bajos). Lituania. Sudáfrica.
Dinamarca.

Luxemburgo.

 Suecia.
Emiratos Árabes Unidos. Macao. Suiza.
Eslovenia. Malasia. Turquía.
Estonia. Malta. Uruguay.