FATCA

FATCA (FATCA por sus siglas en inglés) es la Ley de Cumplimiento tributario de Cuentas en el Extranjero, aprobada por el Congreso de los Estados Unidos el 18 de marzo del 2010. Creada para identificar a los ciudadanos y residentes norteamericanos que tienen dinero fuera de su país en Instituciones Financieras Extranjeras.

Sus principales objetivos son:

  • Identificar y reportar las inversiones que los contribuyentes estadounidenses tienen fuera de su país.
  • Prevenir la evasión fiscal por parte de los contribuyentes estadounidenses mediante cuentas financieras fuera de los Estados Unidos con el fin de evadir impuestos.
  • Obtener información de cuentas correspondientes a personas físicas o jurídicas estadounidenses en el extranjero.

 

Como consecuencia de todo ello las entidades financieras de todo el mundo deben cumplir una serie de obligaciones, entre las cuales se encuentran las siguientes:

  • Registrarse ante la Hacienda Estadounidense (IRS) y solicitar un número GIIN (Global Intermediary Identification Number).
  • Identificar el origen y/o residencia de los clientes nuevos a fin de determinar si puede ser clasificado como “US Person”.
  • Aplicar medidas de Diligencia Debida para identificar el origen y/o residencia de los clientes preexistentes (revisión de todas sus cuentas, con el propósito de determinar cuáles son calificadas como cuentas estadounidenses.
  • Reportar: una vez identificadas las cuentas, la entidad está obligada a enviar un reporte anual a la AEAT, acerca de los saldos de dichas cuentas, para que a su vez, ésta lo reporte al IRS.
  • Retenciones: podrían ser aplicadas retenciones del 30% en ciertos pagos con fuentes estadounidenses a dueños de cuentas que no cumplan con FATCA.

 

También debe tener Usted en cuenta como cliente de una entidad financiera española, que FATCA puede obligarle a cumplir con determinadas obligaciones de información.

Puede consultar más información acerca de FATCA:

 

El Grupo Banco Caminos-Bancofar no prestará asesoramiento fiscal alguno, por lo que recomendamos a nuestros clientes que en caso de necesitar asesoramiento sobre FATCA, acudan a asesores independientes.

 

Información de Interés

A continuación puede consultar los códigos GIIN asignados a las entidades que forman el Grupo Banco Caminos - Bancofar:

Entidad GIIN
BANCO CAMINOS, S.A. SGFPD9.00000.LE.724
GEFONSA, SOCIEDAD DE VALORES, S.A.U. C1J4C8.99999.SL.724
GESTIFONSA, S.G.I.I.C.,S.A.U. VLXXRB.99999.SL.724
BANCOFAR, S.A. VBWYLI.99999.SL.724